Используйте возможности Модуля «Управление бюджетом» для эффективного управления ресурсами вашей компании. Модуль «Управление бюджетом» системы T2Plus ERP совместно с другими модулями финансового контура системы позволяет автоматизировать операции этапов бюджетного цикла:
- Моделирование плановых бюджетов и программная поддержка вариантов бюджетов;
- Согласование и утверждение бюджетов на плановый период;
- Учет фактического исполнения бюджетов и контроль лимитов в момент возникновения затрат;
- Анализ результатов исполнения утвержденных бюджетов и причин отклонения;
- Уточнение текущих бюджетов и пересмотр показателей утвержденных бюджетов при существенном изменении внешних факторов.
Каждый этап управления бюджетом обеспечивается функционалом, критически важным для решения задач этапа бюджетного цикла.
Этап моделирования плановых бюджетов
Для моделирования и составления плановых бюджетов могут быть использованы как внутренние данные системы, так и внешние источники данных:
- Хранящиеся в системе данные об исполнении бюджетов, варианты плановых бюджетов прошлых периодов, могут выступать основой для планирования бюджетов с использованием поправочных коэффициентов на динамику внешних факторов. Система позволяет использовать для планирования бюджетов плановые и фактические показатели бюджетов прошлых периодов, а также использовать данные об их исполнении и экстраполяции причин отклонения для моделирования вариантов. При этом для корректировки статей могут использоваться ожидаемые индексы изменения индикаторов макроэкономических показателей, как внесенные вручную, так и рассчитанные на основании статистических данных системы.
- Статистические данные и показатели внешних систем, и экспертные оценки могут быть внесены в систему вручную, либо импортированы функционалом модуля Обмен бизнес-документами. Открытые данные органов государственной статистики, накопленные данные внешних систем, данные статистических исследований могут выступать в качестве источников для формирования плановых бюджетов. Оценочные значения показателей, сформированные специалистами-экспертами, могут быть отнесены к экспертным оценкам и также внесены в систему для целей формирования плановых бюджетов по формулам со ссылками на соответствующие показатели бюджета.
Для формирования плановых бюджетов в системе могут быть использованы текущие данные об исполнении договоров: обязательства контрагентов перед компанией и обязательства компании перед контрагентами. Также для формирования показателей плановых бюджетов могут использоваться финансовые и товарные ПКП, календарные план-графики платежей по кредитам и займам. Показатели статей бюджетов, зависимые от других статей, рекомендуется формировать расчетным способом от .
В процессе моделирования плановых бюджетов могут создаваться различные версии бюджетов, в зависимости от используемых сценариев изменения ключевых индикаторов или других условий.
Этап согласования и утверждения бюджетов
Согласование показателей плановых бюджетов может осуществляться итерационно с внесением корректировок в плановые показатели. При этом модуль Управление бюджетом позволяет не только сохранять все версии бюджетов в процессе его согласования, но и проводить сравнительный анализ внесенных изменений, как с первоначальной версией переданного на согласование бюджета, так и с любой промежуточной версией согласования, а также с версиями бюджетов, подготовленными на этапе моделирования бюджетов.
В процессе согласования бюджета существует возможность как формировать консолидированные бюджеты, так и делать их декомпозицию (роспись) после корректировки консолидированных показателей бюджета.
Окончательным этапом согласования бюджета является его утверждение, после чего бюджет получает соответствующий статус в системе.
Этап исполнения бюджета
Источниками информации для формирования данных по исполнению бюджета выступают документы системы. Отражение фактических операций по исполнению бюджета может строится как на бухгалтерских данных, так и на оперативных данных системы. Отражение данных в бюджете осуществляется функционалом хозяйственных операций. При этом существует возможность ручного введения данных об исполнении бюджета.
В документы, являющиеся источником данных для исполнения бюджета, заложена функциональность контроля лимитов бюджетных статей, что позволяет контролировать исполнение бюджета в режиме реального времени, и не допускать перерасхода по бюджетным статьям.
Этап анализа исполнения бюджета
Модуль «Управление бюджетом» обеспечивает возможность постатейного сравнения результатов фактического исполнения бюджетов с любым из вариантов плановых бюджетов текущего периода соответствующего типа. Функционал позволяет сравнивать между собой фактические бюджеты различных периодов, а также с любым вариантом планового бюджета любого периода, как текущего, так и прошлых.
Сравнительный анализ бюджетов отображает отклонения с постатейной детализацией в абсолютных и относительных величинах. Отклонения между бюджетами формируются по заложенным в статьях бюджета аналитическим разрезам.
Этап уточнения (корректировки) текущих бюджетов
Корректировка текущего бюджета может осуществляться как в случае изменения динамики или резкого отклонение ключевых индикаторов, на основе которых планировался бюджет, так и на основании регламента о бюджетировании организации, или по другим причинам. Корректировка отдельных статей может осуществляться методом скользящего планирования. По результатам корректировки текущего бюджета осуществляется сверка первоначального и уточненного бюджетов с отражением отклонений по статьям и заложенным в статьи аналитическим разрезам.
Модуль «Управление бюджетом» предоставляет возможность глубокой автоматизации процессов бюджетирования вашей организации:
- автоматическое моделирование плановых бюджетов по настраиваемым моделям и алгоритмам формирования статей, а также автоматическая консолидация бюджетов;
- автоматизация процесса согласования бюджетов, поддержка хранения нескольких вариантов одного бюджета, хранение истории согласования и уточнения (корректировки) утвержденных бюджетов;
- возможность настройки автоматического отражения фактических данных по статьям бюджетов на основании функционала хозяйственных операций (ссылка на хозоперации);
- поддержка системой широкого спектра аналитических разрезов, по которым ведется формирование и учет статей бюджетов, возможность групповой настройки аналитических признаков статей бюджетов;
- возможность автоматизированного формирования бюджетов на основании других бюджетов путем распределения показателей статей одного бюджета по статьям другого.
- широкие настройки прав доступа позволяют эффективно разграничить доступ к данным как отдельных пользователей, так и подразделений и других элементов организационной структуры.